Les crypto-monnaies : avantages, risques et obligations fiscales

Avertissement : cet article ne constitue en aucun cas un conseil en investissement. Cet article a un objectif pédagogique, et a pour objet de mettre notamment en avant les risques et les contraintes de ce type d’investissement.

Qu’est-ce qu’une crypto-monnaie ?

Une crypto-monnaie est une monnaie numérique. Elle repose sur la technologie de la blockchain. La blockchain est une base de données distribuée. Elle enregistre toutes les transactions de manière sécurisée et transparente. Contrairement aux devises classiques, les crypto-monnaies ne sont pas gérées par une banque centrale. Elles sont décentralisées et fonctionnent grâce à des réseaux d’ordinateurs.

Les exemples les plus connus sont le Bitcoin et l’Ethereum. Mais il existe des milliers d’autres crypto-monnaies. Chaque crypto-monnaie a ses caractéristiques propres et des cas d’usage variés.

Comment fonctionne le marché des crypto-monnaies ?

Les échanges sur les plateformes

Les crypto-monnaies s’achètent et se vendent sur des plateformes d’échange non règlementées. L’on peut y acheter des crypto-monnaies avec des euros ou d’autres devises. On peut aussi échanger une crypto-monnaie contre une autre.

Les prix des crypto-monnaies sont fixés par l’offre et la demande. Si une crypto-monnaie est très demandée, son prix augmente. Si les investisseurs s’en désintéressent, son prix baisse. Le risque de perte en capital est total.

Les portefeuilles

Pour stocker des crypto-monnaies, il est nécessaire d’avoir un portefeuille. Un portefeuille peut être numérique (sur une application) ou physique (comme une clé USB). Chaque portefeuille est protégé par des clés cryptographiques. Ces clés garantissent que seules les personnes autorisées peuvent accéder aux fonds.

La blockchain et les « mineurs »

Les transactions sont validées par des « mineurs ». Les mineurs utilisent des ordinateurs puissants pour résoudre des problèmes mathématiques complexes. Une fois validées, les transactions sont enregistrées dans la blockchain. Ce système garantit la sécurité et l’intégrité des échanges.

Comment varient les cours des crypto-monnaies ?

1. L’offre et la demande

Comme pour tout marché, les prix sont influencés par l’offre et la demande. Si une crypto-monnaie attire beaucoup d’investisseurs, son prix augmente. À l’inverse, un manque d’intérêt peut faire chuter sa valeur.

2. Les actualités

Les nouvelles positives, comme des partenariats ou l’adoption par des grandes entreprises, peuvent faire grimper les cours. Les régulations, les piratages ou les scandales peuvent avoir l’effet inverse.

3. L’évolution technologique

Les innovations dans une blockchain peuvent attirer des investisseurs. Par exemple, une mise à jour rendant un réseau plus rapide ou moins coûteux peut booster une crypto-monnaie.

4. Les spéculations

Les investisseurs peuvent parier sur la hausse ou la baisse des cours. Ces comportements créent parfois des fluctuations importantes, surtout sur des crypto-monnaies à faible capitalisation.

5. Les nouveaux projets et tendances

Le lancement de nouvelles crypto-monnaies peut influencer le marché. Par exemple, le lancement de la crypto Méme par le Président Donald Trump en janvier 2025 a connu une couverture médiatique très importante. Ce type d’événement génère souvent une très forte volatilité.

Les points d’attention des crypto-monnaies

1. Volatilité

Leur prix peut varier très rapidement. Cela rend les investissements très risqués, surtout à court terme.

2. Complexité

La technologie sous-jacente peut être difficile à comprendre. Les erreurs (comme une clé perdue) peuvent entraîner des pertes irréversibles.

3. Risques de fraude

Les plateformes non réglementées peuvent être vulnérables aux piratages. Les utilisateurs doivent rester vigilants.

4. Impact environnemental

Le « minage » consomme beaucoup d’énergie. Cela soulève des questions environnementales.

5. Réglementation incertaine

Les règles autour des crypto-monnaies varient selon les pays. Cela peut rendre leur adoption compliquée.

Obligations fiscales et déclarations

La fiscalité des plus-values

En France, les plus-values sur les crypto-monnaies sont imposables. Depuis 2019, elles sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) actuellement de 30 %. Ce taux inclut 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.

Pour déclarer vos plus-values, il convient de :

  • Calculer la différence entre le prix de vente et le prix d’achat.
  • Remplir le formulaire de déclaration des plus ou moins-values de cessions d’actifs numérique n°2086 : Ce formulaire est obligatoire pour détailler les transactions effectuées. Vous devez y préciser chaque opération imposable. Une erreur ou une omission peut entraîner un contrôle fiscal. Vous devez déclarer toutes vos transactions d’actifs numériques, qu’elles aient généré un bénéfice ou une perte. Vous devez calculer précisément le montant de vos bénéfices ou de vos pertes en tenant compte du prix d’achat, du prix de vente, des frais et de la date de chaque transaction. Vous devez conserver tous les justificatifs de vos transactions (extraits de compte, factures, etc.) pendant une durée de 6 ans.

Les pertes peuvent être déduites des gains sur une année fiscale. L’imposition est due en cas de retrait ou de conversion en euros.

Comptes à l’étranger

Si vous détenez un compte crypto sur une plateforme étrangère, vous devez le déclarer.

  • Utilisez le formulaire n°3916 : Vous êtes tenu de déclarer l’existence de tout compte ouvert, détenu ou clos à l’étranger, même si aucune transaction n’a été effectuée.
  • Sanctions en cas d’omission : L’absence de déclaration est lourdement sanctionnée. Une amende de 1 500 € peut être appliquée par compte non déclaré. Ce montant peut grimper à 10 000 € si le pays où se trouve la plateforme est considéré comme non coopératif.

Ces obligations strictes visent à décourager les particuliers d’utiliser des plateformes étrangères pour échapper à l’impôt. La complexité administrative peut représenter un frein pour de nombreux investisseurs

Les obligations pour les professionnels

Si vous minez ou effectuez des transactions régulières, cela peut être considéré comme une activité professionnelle. Les revenus doivent être déclarés comme des revenus commerciaux et industriels (BIC).

Conseils pour gérer vos obligations

  1. Conservez vos preuves : Gardez les relevés de transactions et factures. Ils servent de justificatifs en cas de contrôle.
  2. Utilisez des outils : Certains logiciels aident à calculer les plus-values. Ils simplifient la gestion fiscale.
  3. Informez-vous : Les règles évoluent rapidement. Consultez des professionnels pour rester conforme.
  4. Déclarez à temps : Respectez les délais pour éviter des pénalités.

Conclusion

Les crypto-monnaies représentent une révolution financière. Elles peuvent offrir des opportunités mais comportent aussi de nombreux risques. Pour en tirer parti, il faut bien comprendre leur fonctionnement et respecter les obligations fiscales. Adopter une approche prudente et bien s’informer est essentiel pour investir en toute sérénité.


Baussant Conseil, cabinet de gestion de patrimoine engagé

Baussant Conseil est un cabinet indépendant de conseil en gestion de patrimoine créé en 2002, éthique et responsable et basé sur deux localisations : Saint-Germain-en-Laye (Ile-de-France) et La Chapelle d’Armentières (Lille, Hauts-de-France). Notre objectif est d’accompagner nos clients dans la durée pour la gestion et le suivi de leur patrimoine. Nous faisons partie depuis 2018 du collectif 1% pour la Planète, nous nous engageons ainsi à reverser 1% de notre chiffre d’affaires à des associations environnementales.

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